• Аудиторские услуги
    Аудит бухгалтерской финансовой отчетности организации – это комплексная проверка бухгалтерии, проводимая специально уполномоченными на то компаниями. Специалисты нашей консалтинговой группы в установл...
    Читать подробнее...
  • Услуги бухгалтера
    Значимость безошибочного ведения финансового учета предприятия оценена пользователями выходной информации. Правильная систематизация данных зависит от не только от высокой организованности работника, ...
    Читать подробнее...
  • Восстановление учёта
    Ведение финансового учета предприятия требует соблюдения условий преемственности и взаимосвязи данных. Движение основных средств, ТМЦ, перенос остатков, дебиторской и кредиторской задолженностей и про...
    Читать подробнее...
  • Автоматизация бухгалтерского и налогового учета
    Значимость безошибочного ведения финансового учета предприятия оценена пользователями выходной информации. Правильная систематизация данных зависит от не только от высокой организованности работника, ...
    Читать подробнее...

Власти напоминают аудиторам: «Общение с Росфинмониторингом необходимо»

Власти напоминают аудиторам: «Общение с Росфинмониторингом необходимо» 14.01.2019

Министерство финансов выпустило инструкции, в которых расписано, как аудиторы должны применять разработанные Росфинмониторингом инструкции о сообщении о вызывающих подозрение клиентах.

Министерство финансов рассказало о нововведениях, которые затрагивают аудиторов. Первое, о чем было сообщено, – постановлением кабинета министров было решено, что аудиторы тоже должны оповещать Финмониторинг о своих подозрениях в отношении клиентов, что те занимаются отмыванием денег. Оно начало работать еще осенью (20.11.2018). Информирование должно происходить в электронном формате. Главный способ – посредством личного кабинета. При этом сообщение должно быть подписано усиленной квалифицированной электронной подписью. Случаи, когда может появиться подозрение:

  • проведение сделок, связанных с недвижимостью;
  • при открытии юридического лица, а также при его покупке, продаже, управлении;
  • во время оказания клиенту услуг аудитора;
  • поиск инвестора;
  • во время управления активами, принадлежащими юрлицу.

Оповестить Финмониторинг аудитор должен в течение 3 дней (рабочих) с момента обнаружения подозрительной операции. Эта обязанность была вменена специалистам по аудиту в апреле 2018 года согласно федеральному закону № 112-ФЗ. При этом аудитору запрещено предупреждать об информировании Росфинмониторинга заподозренного клиента.

Кроме того, Министерство финансов напоминает о разосланной Росфинмониторингом методичке. В ней прописаны риски, которые необходимо учитывать аудитору, решающему сообщить об обнаруженной сомнительной операции или нет. Примеры:

  • клиент аудитора работает менее 2 лет, имеет регистрацию по массовому адресу;
  • деятельность клиента и компаний, с которыми он сотрудничает, выглядит подозрительной, структура собственности юрлица является чрезмерно запутанной и нетипичной;
  • в собственности юрлица выявлены изменения, которые невозможно объяснить;
  • многократная смена организационно-правовой формы компании;
  • прочие подозрительные моменты.

Рассмотрение выявленных рисков дает возможность аудитору составить компетентное мнение о признаках ОД/ФТ. При этом список рисков, составленный в Финмониторинге, не является исчерпывающим (ИС-аудит-25 от 07.12.2018 г.). Власти приветствуют проявление аудиторами бдительности и оперативное оповещение контролирующих органов о выявленных нарушениях.


Возврат к списку

X
Получить консультацию
Имя*
Имя
Телефон*
E-mail
Сообщение
* - Поля, обязательные для заполнения