Власти напоминают аудиторам: «Общение с Росфинмониторингом необходимо»

14.01.2019

Министерство финансов выпустило инструкции, в которых расписано, как аудиторы должны применять разработанные Росфинмониторингом инструкции о сообщении о вызывающих подозрение клиентах.

Министерство финансов рассказало о нововведениях, которые затрагивают аудиторов. Первое, о чем было сообщено, – постановлением кабинета министров было решено, что аудиторы тоже должны оповещать Финмониторинг о своих подозрениях в отношении клиентов, что те занимаются отмыванием денег. Оно начало работать еще осенью (20.11.2018). Информирование должно происходить в электронном формате. Главный способ – посредством личного кабинета. При этом сообщение должно быть подписано усиленной квалифицированной электронной подписью. Случаи, когда может появиться подозрение:

• проведение сделок, связанных с недвижимостью;
• при открытии юридического лица, а также при его покупке, продаже, управлении;
• во время оказания клиенту услуг аудитора;
• поиск инвестора;
• во время управления активами, принадлежащими юрлицу.

Оповестить Финмониторинг аудитор должен в течение 3 дней (рабочих) с момента обнаружения подозрительной операции. Эта обязанность была вменена специалистам по аудиту в апреле 2018 года согласно федеральному закону № 112-ФЗ. При этом аудитору запрещено предупреждать об информировании Росфинмониторинга заподозренного клиента.

Кроме того, Министерство финансов напоминает о разосланной Росфинмониторингом методичке. В ней прописаны риски, которые необходимо учитывать аудитору, решающему сообщить об обнаруженной сомнительной операции или нет. Примеры:

• клиент аудитора работает менее 2 лет, имеет регистрацию по массовому адресу;
• деятельность клиента и компаний, с которыми он сотрудничает, выглядит подозрительной, структура собственности юрлица является чрезмерно запутанной и нетипичной;
• в собственности юрлица выявлены изменения, которые невозможно объяснить;
• многократная смена организационно-правовой формы компании;
• прочие подозрительные моменты.

Рассмотрение выявленных рисков дает возможность аудитору составить компетентное мнение о признаках ОД/ФТ. При этом список рисков, составленный в Финмониторинге, не является исчерпывающим (ИС-аудит-25 от 07.12.2018 г.). Власти приветствуют проявление аудиторами бдительности и оперативное оповещение контролирующих органов о выявленных нарушениях.